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社保基金监管的法律原则

  监管的法律原则是指在开展社保制度监管活动中,应当受到什么样类型的原则制约及指导,理论界中主要有两种观点。第一种是基于宏观的角度,从社保基金全局管理的角度出发,认为其管理应该遵循三大原则,分别是社会化、效率最大化和公平原则。这类观点主要是基于全局考虑,认为社保基金存在的本质是一种社会财富的再分配,因而要最大限度的发挥其经济效益,以积极影响社会、经济的发展,同时强调了社会成员的参与性,以确保在分配关系中最大程度的公平、合理。

  另外一种则是单纯从养老保险的角度出发。因为养老保险基金是整个社保制度设计中基数最大的一块,养老保险制度的完善与否直接影响到了整个社保制度的构建。基于此提出了三项原则,分别是维护权利人权益、保障基金安全与收益、系统监管这三项原则。这类观点主要认为在法律监管过程当中,应当最大限度的加强监管覆盖面,将有关权利人均覆盖其中。同时在保障安全的情况下强调对基金收益的要求,将安全与收益结合起来,并有效进行系统性监管。

  基于此,社保基金的法律监管原则应当是以下几点:

  第一、系统性监管原则。对于社保基金的监督是一个系统的过程,就社保基金自身来说,应该贯穿于从筹资、运营、收回、发放的全过程。就监督机构来说的话,应该是各个机构有机统一的系统监管。对于社保基金的监督应当是持续的全面监督,从筹资开始,贯穿始终。监管机构在监管过程当中不仅仅局限于运营过程的监管,而是应当全过程的,结合事前、事中和事后的全过程监管。单一的主管机构监督主体很容易滋生腐败,也很容易出现监守自盗等问题。全面的监督主体应当以主管机构监督为主,社会监督与自我监督为辅的监督结构。这样才能最大限度的达到监管要求。

  第二、独立性原则。对于社保基金的法律监管,独立性应当首当其冲。所谓独立性,意指对社保基金的监管过程中,监管主体依据法律法规的授权,独立行使其监管职能。这种独立性也体现成为一种排他性,就是排除外部的干扰和约束,独立的行使其监管职能。

  第三、信息公开原则信息公开原则。指社保基金各方参与者有权及知悉与社保基金有关联的各项重要信息。所谓重要的信息,应包括在一完整的会计年度基金投资的收益、投资的方向、发放的数额、基金管理公司重要的结构调整及人员变动情况、缴费情况、以及投资方向等。制订相关法律法规时,应将信息公开原则作为法律监管的基本原则之一。

  第四、社会化原则。因为社保基金监管的特殊性导致了众多的法律主体参与其中,从筹集到发放的全过程监管都应当进行社会化分工。基金的监管在本质上应当是“对行政权力的委托”,具有行政调控的色彩。

  在内部监督而言,需要建立一个良好的风险规避制度。相关经办机构以及社保基金相对人应当完善自身账簿的管理,做到有账可查,有账可询。建立相应的内审部门,最大可能的降低控制风险,做到不相容职务分离,加强各部门的分工合作及制约。

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